新祥旭考研咨询热线（ WX）:18201388241 或（QQ）:20268756372021 年中央财经大学税收学考研分析、参考书目、复试线、报录比、考研真题、初复试经验一、院系及专业介绍财政税务学院：财政税务学院是中央财经大学最早设置的院系之一，依托 1949 年中央税务学校的税政专业、1951 年成立的中央财政学院财政系、税务系而逐渐发展起来。2016 年学校在原财政学院和税务学院的基础上组建财政税务学院，学院是新中国成立后国内最早的财政税务人才培养的重要基地之一，拥有财政学国家级教学团队，学院发展所依托的财政学科是国家级重点学科和国家级特色专业建设点，全国资产评估专业学位研究生教育指导委员会秘书处设在我院。学院是国家财经应用型创新人才培养试点单位，是全国税务专业学位硕士研究生两家试点单位之一，是教育部首批面向全国招生的税务专业硕士项目重点单位，是全国最早获批招收专业学位研究生的专业点之一。学院拥有学士、硕士、博士学位授予权，应用经济学博士后流动站。专业方向：01 税收理论与政策；02 国际税收与比较税制；03 税务管理；04 税收筹划；05 税收法学；笔试考察科目：初试：101 思想政治理论；201 英语一；新祥旭考研咨询热线（ WX）:18201388241 或（QQ）:2026875637303 数学三；801 经济学；复试：税收理论与政策；二、招生情况及复试线2020 年：录取 12 人，录取最高分 411，最低分 347 分，复试线 343 分；2019 年：录取最高分 415，最低分 363，复试线 362 分；2018 年：录取最高分 399，最低分 369，复试线 367 分；三、参考书目初试 801 经济学：宏观经济学，美N·格里高利·曼昆，中国人民大学出版社 (2016)；微观经济学：现代观点，美哈尔·R·范里安著，费方域等译，上海三联新祥旭考研咨询热线（ WX）:18201388241 或（QQ）:2026875637书店、上海人民出版社 (2015)；政治经济学，逄锦聚等主编，高等教育出版社 (2018 第六版)；复试 ：税收学黄桦中国人民大学出版社 (2006)中国税制杨虹中国人民大学出版社 (2016.10 第四版)国际税收杨志清北京大学出版社 (2017.11 第二版)财政学陈共中国人民大学出版社 (2017.7 第九版)四、初复试经验初试：央财的 801 经济学考试当中分为三个部分，分别是政治经济学、微观经济学和宏观经济学，满分 150 分，其中政经占 60 分，宏观与微观各占 45 分。央财的题目特点是基础为主，难度层次分明，同时答题要求较高，对细节的掌握一定要到位。我复习专业课是从 9 月份开始的，先看宏观和微观，然后在 10 月份开始背诵政经。第一步是熟悉教材。央财从 2018 年起 801 指定教材从高鸿业的宏微观变为曼昆和范利安的教材，这种改变意味着题目将会变的更难。所以需要在 9 月份对于宏微观有整体的把握，知道该书所描述的重点在哪里。第二步是针对课后习题进行总结，考试题目基本都是从课后题的模式转变而来，所以对课后题的掌握是至关重要的，是未来做题的基础。第三步是整理笔记，对重难点进行详细掌握，尤其是自己不会的地方，一定要在这时候弄懂，这就要求在做课后题的时候进行记录。第四步就是对真题进行解答和完成。真题做的次数一定要不少于三遍，因为题库是固定的，所以原题复现几乎每年都有，要保证所有的原题出现后都能拿满分或丢最少的分数。最后，为了保证高分，应付冷门知识点，还需关注并背诵一些不太常出现的知识点，如科斯定理，阿罗不可能性定理等往常不爱出的题目，这部分题目的掌握有助于我们拿高分。新祥旭考研咨询热线（ WX）:18201388241 或（QQ）:2026875637复试：笔试：报道之后的当天晚上或第二天应该是笔试，笔试科目包括：税收学，中国税制与财政学。这三门课在笔试中的比例各位 40%左右，笔试时间为 2 小时，一般来 说， 题量大，时间紧，做不完是很正常的事情，所以如果不能完成，也不要放在心上，准备面试才是更重要的。面试：笔试完第二天是复试，复试时按照复试名单的先后顺序进行的。一般一个人在 5 到 10 分钟，时间的长度和录取没有什么直接联系，复试一般包括一个英文题和中文题。英文题一般是专业题，有时也有一些开放性的日常问题，如说说你的家乡，如说说对北京或中财的看法等等。中文题一般是专业题，包括上面的三科里的内容。一般每个人抽一个到两个试题，一分钟的时间准备就可以回答了。面试老师一般有 7 到 8 位老师，包括各个研究方向的 导师，面试完之后，每个老师为给你打一个分数，各个老师的分数综合平均就是你复试的分数。复试包括资格审查、知识成就评定、专业能力笔试、专业潜质面试、外语听说测试、心理测试和体格检查。此外，同等学力考生还需加试与报考专业相关的大学本科主干课程。5、考研真题（部分题型）初试：新祥旭考研咨询热线（ WX）:18201388241 或（QQ）:2026875637新祥旭考研咨询热线（ WX）:18201388241 或（QQ）:2026875637复试（部分）：1、名词解释1、资源税【答案】资源税是以单位或个人开发利用的国有矿山资源和盐为征税对象而征收的一种税。我国的资源税是对在中华人民共和国领域及管辖海域从事应税矿产品开采和生产盐的单位和个人课征的一种税。新祥旭考研咨询热线（ WX）:18201388241 或（QQ）:20268756372、简答题1、请简要说 明増值税分为 哪三种类型，我国目前实行的是哪种类型的增值税？【答案】（1 ）增值税是以商品（含 应税劳务和应税服务）在流转过程中产生的增值额作为征税对象而征收的一种流转税。增值税按照对于外购的固定资产所含的税款是否可以扣除及如何扣除分为三类：生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税。以下具体说明。生产型增 值税是指计算增值税时 ，不允许扣除任何外购固定资产的价款，作为课税基数的法定増值额除包括纳税人新创造价值外，还包括当期计入成本的外购固定资产价款部分，即法定增值额相当于当期工资、利息、租金、利润等理论増值额和折旧额之和。收入型増 值税是指计算增值税时，对外购固定资产的已纳税金只允许扣除将当期计入产品价值的折旧费所应分摊的那部分税金，作为课税基数的法定增值额相当于当期工资、利息、租金和利润等各增值项目之和。消费型增值税是指计算增 值税时，允许将当期购入的固定资产价款一次全部扣除。作为课税基数的法定增值额相当于纳税人当期的全部销售额扣除外购的全部生产资料价款后的余额。、2、目前，我国 实行的是消 费型增值税。我国从 2009 年 1 月 1 日起在全国所有地区、所有行业推行增值税改革，允许全国范围内所有增值税一般纳税人抵扣其新购进设备所含的増值税进行税额，未抵扣完的进项税额结转下期继续抵扣。自此，我国实现了生产型增值税到消费型増值税的转型。新祥旭考研咨询热线（ WX）:18201388241 或（QQ）:20268756372、计算消费 税应纳税额的方法有哪些？【答案】由于消费税的纳税人包括生产（含自产自销、自产自用）、委托加工、进口应税消费品的单位和个人，计算应纳税额时可能遇到的情形主要有四种，相应地有不同的计算方法，具体如下。、1、生产者自 产自销应税消 费品应纳税额的计算、2、生产者自 产自用应税消 费品应纳税额的计算、3、委托加工 应税消费品 应纳税额的计算、4、进口应税消 费品应纳 税额的计算免税收入：国家为了实现某些经济和社会目标，在特定时期或对特定项目取得的经济利益给予的税收优惠照顾，而在一定时期又有可能恢复征税的收入范围，其是纳税人应税收入的重要组成部分。如国债利息收入，符合条件的居民企业之间的股息、红利收入，符合条件的非营利公益组织的收入等。3、简述起征点与免征 额，不征税收入与免税收入的含义（或区别），并举例说明。【答案】起征点与免征额、不征税收入与免税收入是两对容易混淆的概念，以下对此进行具体分析描述。（1）起征点与免征额的区别（2 ）不征税收入与免税收入的区别4、企业所得税的 优惠政策包括哪些内容？新祥旭考研咨询热线（ WX）:18201388241 或（QQ）:2026875637【答案】（1 ）免税收入（ 2）免征、减征企业所得税的所得（ 3）对小型微利企业和高新技术企业的税收优惠（4）民族自治地方企业所得税的减免权限（5）加计扣除的支出 项目企 业的下列支出可以在计算应纳税所得额时加计扣除：开发新技术 、新产品、新工 艺发生的研究开发费 用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 150%摊销 。安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，在按照规定据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。（6 ）对创业投资企业的税收优惠创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。（7 ）鼓励企 业技术进步的税收优惠企业的固定资产由于技术进步等原因，确需加速折旧的，可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。本文为新祥旭考研独家整理！更多财经考研资讯，可关注公众号：财经考研联盟