乔乐乐中国社会科学院大学-税务课程安排.docx
中国社会科学院大学税务课程大纲课程总述中国社会科学院大学税务考研有以下四门课程:英语二(100 分),政治(100 分),数学三(150 分),税务(150 分)。本课程负责税务一门专业课。根据协议,一共 30 课时,每节课 45 分钟,共 22.5 小时。30 个课时的分配情况是:税收学原理 18 课时,税法 8 课时,税收征管 4 课时。时间安排的整体思路如下:考生 2019 年 7 月、8 月线上上课。税收学原理的整体安排:需要线上上课的课程集中安排在 7 月、8 月,计划利用 7 月、 8 月完成税收学原理全部内容。税法的整体安排:7 月、8 月完成税法第一章、第十二章、第十三章、第十四章的全部内容,以便后期学员整理笔记。后续有 4 次课程,用于讲解增值税、消费税、关税、企业所得税和个人所得税的练习题训练以及答疑。税收管理的整体安排:进行案例分析训练,熟练掌握税收管理各种条款规定。税收学原理课程安排课时 1、2 、 3税收负担的分配及其局部调整7 月 讲解税收负担的实质与宏观税收负担水平的影响因素。 讲解税收负担基本分配格局的形成。 税收负担局部调整的意义及主要途径。 布置作业:要求学员理解并背诵当天授课所教的内容,下次课检查。课时 4、5 、 6税收负担转嫁及归宿7 月 税负转嫁及税负归宿的含义及其实质。 重点讲解如何读题,解读题目重点要求。 讲解供需弹性对税负转嫁程度的影响。 税负转嫁与归宿的一般均衡分析。 布置作业:学员理解章节内容,画出供需弹性图。课时 7、8 、 9税收概论、税收活动主体及其约束规则、税收原则7 月 讲解税收产生的原因与税收存在的必要性。 讲解税收法定主义。 布置作业:学员独立绘制章节框架图。课时 10、11、12 税法、税种设置与税制结构8 月 讲解税制的影响因素及各国的现实选择。 讲解税种制度要素。 布置作业:学员独立绘制章节框架图。课时 13、14、15 商品税、所得税、财产税及其他税8 月 掌握商品税、所得税,财产税及其他税的特点、分类。 掌握商品税、所得税,财产税及其他税的基本税制要素。 陪学员预测税制改革方向。课时 16、17、18 最优税收、税收的微观经济效应、税收的宏观经济效应8 月 掌握税收对生产者消费者、供给与需求的影响。 掌握税收对经济稳定经济增长的影响。 布置作业:要求学员独立绘制章节框架图。课时 19、20、21 增值税、消费税、关税8 月 增值税、消费税和关税的征税范围及优惠政策。 增值税、消费税和关税的计算。 布置作业:要求学员做轻松过关一对应的练习题。课时 22、23、24 个人所得税、企业所得税、8 月 个人所得税、企业所得税的征税范围及优惠政策。 个人所得税、企业所得税的计算。 布置作业:要求学员做轻松过关一对应的练习题。课时 25、26 小税种、国际税收8 月 小税种的概念、征税范围和优惠政策。 小税种的计算。 国际税收的概念及政策规定。 布置作业:要求学员做轻松过关一对应的练习题。课时 27、28 税收管理8 月 案例分析 税收管理的概念及流程,注意事项。 布置作业:要求学员独立进行案例分析。课时 29、30 真题讲解、模拟题演练10 月 帮助学员熟悉真题风格。 与学员商定考试时间分配、答题语言等细节。 对真题、模拟题进行讲解。参考书目433 税务相关教材 税收学原理(王玮) 税法(中国注册会计师协会) 税收管理(李林木)推荐参考书 轻松过关一(刘颖)